أسئلة مكررة
المرحلة الأولى للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
تتطلب المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية من المكلفين إستخدام الحلول أو الأنظمة الإلكترونية لإنشاء الفواتير الإلكترونية. لم يعد بإمكان المكلفين إصدار فواتير يدوية. يجب أن تحتوي فواتير المرحلة الأولى على رمز الاستجابة السريعة (QR) ورقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الفواتير الضريبية إذا كان هذا المشتري مسجلا بموجب نظام ضريبة القيمة المضافة.
في المرحلة الأولى، لا يعد إنشاء الفواتير بتنسيق اكسل مع ميزات مكافحة التلاعب و نظام التعريف الدولي والتكامل مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إلزاميا.
ومع ذلك فهو إلزامي في المرحلة الثانية.
رمز الاستجابة السريعة إلزامي للفواتير الإلكترونية المبسطة لمعاملات بين المنشآت والافراد. ومع ذلك، فهو اختياري للفواتير الإلكترونية القياسية لمعاملات بين منشأة و منشأة وكذلك بين منشأة و جهة حكومية.
المعلومات التي سيتم عرضها هي اسم البائع ورقم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة والطابع الزمني للفاتورة الإلكترونية أو الإشعار الدائن الإلكتروني أو الإشعار المدين ومبلغ ضريبة القيمة المضافة وإجمالي مبلغ الفاتورة.
انشاء الفواتير بتنسيق (اكسل) او بتنسيق (بي دي اف) اصبح مطلوبا ابتداء من المرحلة الثانية.
اللغة العربية هي اللغة الأساسية، ويمكن استخدام أي لغة أخرى بالإضافة إلى ذلك.
لا يوجد شكل محدد ملزم. ومع ذلك، تم اتاحة تنسيق (اكسل) أو تنسيق (تنسيق بي دي اف - ايه 3) في المرحلة الثانية.
وفرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك نماذج فواتير في هذا المستند:
(يرجى الرجوع إلى الصفحة رقم 7 والصفحة رقم 8)
رمز الاستجابة السريعة هو رمز شريطي مصفوفة بنمط من المربعات السوداء والبيضاء. يمكن قراءته آليا بواسطة ماسح ضوئي لرمز الاستجابة السريعة أو كاميرا الأجهزة الذكية لتمكين التحقق الأساسي من الفواتير الإلكترونية والاشعارات الإلكترونية.
يجب أن يحتوي رمز الاستجابة السريعة على خمسة (5) حقول إلزامية كما حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المرحلة الأولى.اسم البائع
- رقم تسجيل البائع في ضريبة القيمة المضافة.
- الطابع الزمني للفاتورة الإلكترونية أو الإشعار الدائن / المدين (التاريخ والوقت),
- إجمالي الفاتورة الإلكترونية أو إشعار الدائن / الدائن (مع ضريبة القيمة المضافة)
- إجمالي ضريبة القيمة المضافة
- إجمالي ضريبة القيمة المضافة
يجب إصدار فاتورة ضريبية عند استلام الدفعة المقدمة، مع تفصيل القيمة الخاضعة للضريبة وضريبة القيمة المضافة.
بمجرد إنشاء الفاتورة، لا يمكن تعديلها أو إلغاؤها. عند الحاجة إلى تعديل تفاصيل الفاتورة، يجب إنشاء إشعار دائن أو إشعار مدين، حسب الحالة، مقابل الفاتورة الصادرة.
يمكن انشاء فاتورة جديدة بالتفاصيل الصحيحة لاحقا.
اصطلاح تسمية الملف لتخزين / أرشفة البيانات هو * تسجيل ضريبة القيمة المضافة (رقم التسجيل الضريبي) * + الطابع الزمني (التاريخ والوقت عند نقطة إنشاء الفاتورة) + الرقم المرجعي للفاتورة.
رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة هو رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للبائع (المورد).
لا تسمح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بأكثر من تسلسل فاتورة واحد في وحدة حلول الفوترة الإلكترونية محددة في أي وقت. يعد اعتماد أكثر من تسلسل واحد جزءا من الوظائف المحظورة التي تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
في حالة قيام شركات منفصلة بإنشاء الفواتير على وحدات حلول الفوترة الالكترونية منفصلة. بعد ذلك ، يجب أن تنشئ كل وحدة تسلسل واحد لفواتيرها.
الشرط الإلزامي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك هو إنشاء رقم تسلسل واحد من كل وحدة لحلول الفوترة الإلكترونية. نظرا لعدم وجود توجيهات محددة فيما يتعلق بتسلسل الفاتورة المنفصل للتوريدات التي تتم من منشأة الى منشأة او من منشأة الى فرد، عليه، من الأفضل اتباع رقم تسلسل فاتورة واحد لكل وحدة حلول فاتورة الكترونية.
لا يلزم إرسال الفواتير الإلكترونية إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المرحلة الأولى. ومع ذلك ، يجب تفعيل وسيلة لتخزين واسترجاع الفواتير الصادرة، وذلك عندما تطلب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المعلومات.
لا تحدد الإرشادات الحالية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ما إذا كان يسمح بإيقاف تسلسل الفاتورة بناء على تغيير السنة. وعليه، من الأفضل الاستمرار في تسلسل الفاتورة، لكل سنة أو فترة مالية جديدة.
من الأفضل أن تتمكن من تعيين تسلسل معين، خاصة بالنسبة للمملكة العربية السعودية في نظامك العالمي للتسجيل، لأن التسلسل أمر لا بد منه في المملكة العربية السعودية.