أسئلة مكررة
المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
مرحلة التكامل: بدأ تطبيق هذه المرحلة من 1 يناير 2023 وتشمل مكلفين محددين ومجموعات مكلفين للتكامل مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لانشاء والإبلاغ عن الفواتير الإلكترونية.
بالإضافة إلى متطلبات الامتثال المحددة للمرحلة الاولى، قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتحديد حقول ومعلومات إضافية.
ستقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إشعار المكلفين بمتطلبات النظام وتاريخ التكامل عبر واجهة برمجة التطبيقات قبل ستة أشهر على الأقل من بدء الامتثال.
على سبيل المثال
إذا كان مطلوبا من شركة الأحمد التجارية المحدودة البدء في التكامل اعتبارا من 1 يوليو 2024 ، فستتلقى شركة الأحمد التجارية المحدودة إشعارا من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بشأن ذلك في أو قبل تاريخ 1 يناير 2024..
تستخدم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك حاليا حجم الأعمال للسنة المالية 2021 أو السنة المالية 2022م، كأساس لتحديد مجموعة المكلفين المطلوب منهم الامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية.
يتم تحديد كل مجموعة من المكلفين على أنها موجة وسيتم ارسال إشعار امتثال قبل 6 أشهر على الأقل من تاريخ بدء الامتثال.
لقد بدأت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في تنفيذ نظام الفوترة الالكترونية اعتبارا من 1 يناير 2023 على موجات لمجموعات المكلفين المستهدفة. يجب على المكلف التأكد من تكوين حلول الفوترة الإلكترونية للمتطلبات الفنية الإضافية. يجب دمج حل (حلول) الفواتير الإلكترونية مع بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- وفقا للائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة، إذا كانت البيانات مستضافة على موقع سحائبي، فيجب أن تكون متاحة من خلال رابط مباشر يتم تزويد الهيئة به.
- يجب أن تسمح الحلول للمكلفين الخاضعين للائحة الفواتير الإلكترونية بتصدير وحفظ فواتيرهم في نظام أرشفة خارجي.
- • يجب تسمية كل فاتورة مخزنة كما يلي: تسجيل ضريبة القيمة المضافة (رقم التسجيل الضريبي) + الطابع الزمني (التاريخ والوقت عند نقطة إنشاء الفاتورة) + الرقم المرجعي للفاتورة.
- قد تكون حلول الفواتير الإلكترونية متاحة لدافعي الضرائب على موقع إلكتروني سحابي بعد اتباع اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة
- والجمارك. (تم ايراد النص أدناه) الإرشادات التفصيلية للفواتير الإلكترونية الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبةيرجى الرجوع إلى تخزين البيانات والأرشفة في
5.5. تخزين البيانات وأرشفتها يجوز للأشخاص الخاضعين لنظام الفوترة الإلكترونية تخزين فواتيرهم الإلكترونية في خادم محلي في المملكة العربية السعودية أو في السحابة وفقًا لمتطلبات الحلول ومتطلبات التخزين ووفقًا لأحكام نظام ضريبة القيمة المضافة واللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة ولائحة وقرارات الفوترة الإلكترونية وجميع القوانين الأخرى ذات الصلة في المملكة العربية السعودية..
بدأت المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية اعتبارا من 1 يناير 2023.
يجب دفع / دمج الفواتير الضريبية القياسية والاشعارات المرتبطة بها في منصة الزكاة والضريبة والجمارك على أساس الوقت الفعلي للانشاء.
عند نجاح عملية إنشاء فاتورة، ستوفر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ختم تشفير في الوقت الفعلي. يجب أن تقوم حلول الفوترة الإلكترونية بإنشاء رمز الاستجابة السريعة (مع الحقول المحددة بواسطة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك حيث سيتم اضافته الى الفاتورة الضريبية القياسية.
فقط بعد نجاح انشاء الفاتورة وإنشاء رمز الاستجابة السريعة الصالح، تعتبر الفاتورة الإلكترونية كاملة وجاهزة لمشاركتها مع العميل.
الفواتير الضريبية المبسطة:
يمكن إنشاء الفواتير الضريبية المبسطة و الاشعارات المرتبطة بها وطباعتها ومشاركتها إلكترونيا من خلال حل إنشاء الفواتير الإلكترونية، دون التكامل في الوقت الفعلي مع بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ومع ذلك، يجب إبلاغ الفواتير الضريبية المبسطة والمذكرات الإلكترونية المرتبطة بها إلى الهيئة خلال 24 ساعة من إنشائها.
بمجرد دفع الفواتير المبسطة والاشعارات المرتبطة بها في الفترة المحددة أعلاه إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باصدار اشعار تأكيد التقديم.
مشاركة نسخة إلكترونية من الفاتورة مع العميل ليست شرطا إلزاميا. يمكن إنشاء نسخة مطبوعة ومشاركتها.
لا تصادق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو توصي بأي حلول لانشاء الفواتير الإلكترونية. ومع ذلك ، تتوفر قائمة بحلول الفواتير الإلكترونية المعتمدة في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك .
نعم، يمكنك استخدام حلول الفوترة الإلكترونية الحالي الذي تستخدمة فقط لأغراض الأرشفة، وفقا لمعايير الامتثال التي وضعتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
سيعتمد ذلك على مدى توافق عملية إنشاء الفاتورة والاشعارات الخاصة بكم مع مواصفات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. في حالة عدم تضمين فاتورتك واشعاراتكم حاليا الحقول والمعلومات الإلزامية التي نصت عليها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عندها يجب إجراء التعديلات والتغييرات حسب الحاجة على نظام إدارة موارد المؤسسة وحلول الفوترة الالكترونية الحالي.
يجب ان تقوم كل جهة بمسح كل فاتورة إلكترونية يتم إنشاؤها إلكترونيا واصدارها للمشترين، في حالة المعاملات بين منشأة و منشأة، هذه المعاملات تتطلب التكامل في الوقت الفعلي.
يجب الإبلاغ عن فواتير بين منشأة وفرد خلال 24 ساعة من انشاؤها. يجب عليكم التكامل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وفقا لنوع المعاملة، سواء كانت معاملات بين منشأة ومنشأة وكذلك بين منشأة وفرد.
يمكنكم استخدام خادم المكتب الرئيسي الذي يستضيف نظام تخطيط موارد المؤسسات للتكامل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إلزامي للمرحلة الثانية لأي شركة. حلول الفواتير الإلكترونية الخارجية هي مجرد مزود خدمات، والذي يمكن ان يساعد على لتحقيق توافق فاتورتكم واشعاراتكم تماما وفقا لإرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
لقد أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المتطلبات الفنية لبناء الجملة ومحتوى الأعمال للفاتورة الإلكترونية التي يجب على المكلفين الوفاء بها للامتثال لقرار "الفوترة الإلكترونية" الذي نشرته الهيئة. يرجى الوصول إلى الرابط أدناه
يجب إنشاء فاتورة ضريبية عند استلام الدفعة المقدمة. عند إنشاء فاتورة توريد، يجب ذكر المدفوعات المقدمة المستلمة مقابل التوريد في فاتورة التوريد ،
المستلمة مقابل التوريد في فاتورة التوريد ، مع تفاصيل الرقم المرجعي للفاتورة.
وفقا لوثيقة حلول الفاتورة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على تفاصيل معدل ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة على مستوى البند.
تحتاج توريداتنا المقدمة للعملاء إلى فاتورة مصاحبة للتسليم. إذا كانت المرحلة الثانية تتطلب التكامل في الوقت الفعلي وموافقة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل إصدار الفاتورة للمشتري، فكيف ندير العملية الحالية لتقديم فاتورة مع كل عملية تسليم؟
تمر الفواتير الإلكترونية من خلال عمليات التحقق المنصوص عليها من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. في حالة الموافقة ، يتم ختمها من قبل السلطة وإعادتها إلى دافع الضرائب.
تتطلب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن تكون جميع حقول الفواتير إلزامية باللغة العربية. وبالتالي ، يمكن أن تكون اللغة إما باللغة العربية فقط أو باللغتين الإنجليزية والعربية.
لا تسمح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تقبل الفواتير ذات القيم الصفرية. في حالة إصدار عينات مجانية للعملاء المحتملين، تعتبر هذه التوريدات بمثابة توريد اسمي ووفقا لفاتورة توريد اسمية مع القيمة، يجب إصدارها لتلك العينات.
لمزيد من المعلومات حول الحد الأدنى لقيمة التوريد الاسمية لتطبيق ضريبة القيمة المضافة، يرجى الرجوع إلى المادة 15 من اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة .
لا تسمح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك حاليا بوجود تسلسل رقمي متعدد للفواتير. في حالة إنشاء فواتير بتسلسلات رقمية متعددة، من الافضل استخدام حلول خارجية لإنشاء الفواتير الإلكترونية، للتكامل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
يتمكن موفر الحلول من اختيار الفواتير والاشعارات من خلال نظام تخطيط موارد المؤسسات لديكم وإنشاء الفواتير الإلكترونية في تسلسل واحد.